留学生需不需要报税

来美留学的小伙伴们听到报税两个字时,可能下意识的以为与自己完全无关。然而根据美国国税局(IRS)的规定,持有F, J, M Q签证的国际学生无论是否有工作或者收入,只要暂时居住在美国,都有义务向IRS申报自己的税务。

像是学校给的奖学金,投资股票赚到的钱或者学校里上班领的工资等这些都是需要报税的。按时报税不仅可以保持自己在美合法身份的良好记录,还有机会拿到IRS退还税费的税务津贴。拥有良好的税务记录对同学们日后留美工作、生活都有很大好处。但如果不报税或延迟报税,可能会被罚款甚至影响到同学们的学生身份。

报税时间

常说的TaxYear即报税年指的是从1月1日到12月31日的自然年。我们要在报税年过完之后,在下一年的4月15日之前报税。所以报税是有一定滞后性的,比如2020年的税务是指2020年1月1日至2020年12月31日,我们需要在2021年4月15日之前完成上报,这里并不包含2021年发生的税务情况。

 

报税截止日期有可能会延迟,比如今年由于疫情原因,截止日期就从4月15号推迟到了5月17号。

报税身份

 

一般来说,留学生有以下两种报税身份:

 

· 非居民外国人(Non-Resident Alien) : 来美国小于等于5年

· 居民外国人(Resident Alien):来美国大于5年,第6年在美国境内呆够183天以上可以被算作居民外国人

 

确定自己的报税身份非常重要,不同的身份递交的报税表格会有不同,选择正确的表格进行填写,才可避免被IRS罚款。

在IRS的官网上可以做Substantial Presence Test,帮助同学们识别自己的身份。IRS官网地址:https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/substantial-presence-test

 

注:以下内容主要针对非居民外国人(Non-Resident Alien)也就是来美国小于等于5年的留学生,并分为有收入和无收入两种情况讨论。本篇文章暂不讨论居民外国人(Resident Alien)如何报税。

 

无收入留学生(Non-Resident Alien)

如果你没有收入,只需要填写8843表格就可以了。Form 8843的全称为Statement for Exempt Individuals and Individuals With a Medical Condition (个人免除(在美国居留日)和有健康状况个人的声明),只收集一些个人情况信息,例如美国出入境记录、个人签证信息等内容。即使没有SSN(社保号)和ITIN(报税号)也可以填写。

 

链接:https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f8843.pdf

有收入留学生(Non-Resident Alien)

 有收入的同学要更加重视报税,需要递交的表格主要有:

1.Form 8843

 Form 1040EZ / 1040NR  (U.S. Nonresident Alien Income Tax Return 非居民外国人个人所得税申报表)

· Form 1040EZ 连接: https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040nre.pdf

· Form 1040NR链接:https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040nr.pdf

 

2.Form W-2(工资收入年度总结,由雇主寄出)

 

3.Form 1042-S (做TA、收到助学金或补贴才需要填写,由学校寄出)

报税材料

留学生报税时,需要以下几个材料:

· 护照(护照号码,签证信息)

· I-94出入境记录(https://i94.cbp.dhs.gov/I94/#/home)

· 最新的I-20表格

· 收到的报税表格(如1042-S或者W-2)

报税软件

Sprintax主要是针对非居民外国人(Non-Resident Alien)设计的报税软件,很多学校的国际办公室都会提供Sprintax的报税教程和折扣码。如果嫌自己报税麻烦,同学们可以使用Sprintax来报税,操作比较简单,只需跟着步骤和提示一步步往后走,大概30分钟到1小时左右就可以完成申报了。上文提到的报税身份也可以通过Sprintax这个软件来判断,非常方便。

 

网址:https://www.sprintax.com/

 

其他报税软件如TurboTax、TaxAct是针对居民身份人群使用的,非居民身份下使用这些软件会导致错误的报税结果,同学们一定注意哦!